Základné informácie
Bazilejský výbor pre bankový dohľad
Bazilejský výbor pre bankový dohľad bol založený v roku 1974 ako jeden z výborov Banky pre medzinárodné zúčtovanie(BIS).Predstavuje fórum pre spoluprácu zástupcov národných bankových regulátorov desiatich členských krajín (G 10) Jeho úlohou je vypracovávať doporučenia regulátorných opatrení v bankovom sektore, ktoré však majú bezprostredný právny účinok len pre desať krajín vo Výbore a záväznými sa pre bankový sektor stávajú až po transformácii do národnej právnej úpravy ( v krajinách EÚ prostredníctvom smerníc). Napriek tomu sa tzv. prvá bazilejská dohoda stala vo svete štandardom.
Basel 2 a európske smernice
Basel 2 predstavuje revíziu pôvodnej dohody o kapitáli (Basel I), ktorá bola prijatá v roku 1988. Rastúca zložitosť bankovníctva ukázala, že jednoduchý rámec Basel I nie je postačujúci pre potreby bankovej praxe. Bazilejský výbor 26 júna 2004 schválil finálnu verziu nových pravidiel pre výkon bankovej činnosti ako aj pre výkon dohľadu nad bankami (Basel II: International Convergence of Capital measurement and Capital Standards) V tom istom období Európska komisia prezentovala finálny návrh novely existujúcich smerníc o kapitálovej primeranosti.
Zmeny výpočtu kapitálových požiadaviek
Basel 2 vedie k zmene výpočtu kapitálových požiadaviek smerom k rizikovo citlivejším prístupom a tiež k zvýšeniu požiadaviek na riadenie rizík v bankách resp. mechanizmy riadenia a procesy ktoré sa v bankách uskutočňujú. Nové pravidlá sú neporovnateľne komplexnejšie a detailnejšie a rozširujú riziká, ktoré musí banka pri určení kapitálovej primeranosti zohľadňovať. Zahŕňajú alternatívne riešenia výpočtu keďže banky môžu využiť vlastné pokročilejšie spôsoby merania a hodnotenia rizika. Alternatívou zostane postup, keď sú aktíva ohodnotené vopred stanovenou rizikovou váhou. Nové pravidlá zvyšujú citlivosť na straty z kreditného rizika vyššími požiadavkami na kapitál pre dlžníkov s vyšším kreditným rizikom a naopak.
Koncepcia Basel 2
Nová koncepcia je postavená na troch pilieroch týkajúcich sa troch oblastí. Pilier I reprezentuje významné zosilnenie minimálnych kapitálových požiadaviek stanovených v dohode z roku 1988, pričom sa snaží nastaviť minimálne kapitálové požiadavky na aktuálne riziko ekonomickej straty každej banky, kým druhý a tretí pilier predstavuje inovatívne dodatky k dohľadu nad kapitálom.
Pilier I
Stanovuje minimálne kapitálové požiadavky pre banku vzhľadom na riziká ktoré podstupuje. Oproti súčasnosti, kedy výpočet kapitálovej primeranosti zohľadňuje kreditné (riziko zlyhania zmluvnej strany pri plnení záväzkov, riziko štátu, riziko vysporiadania obchodu ) a trhové riziko (devízové riziko, úrokové riziko, akciové riziko, komoditné riziko), Bazilej 2 dopľňa tieto riziká o operačné riziko definované ako riziko priamej alebo nepriamej straty spôsobenej nevhodným či neúspešným interným procesom, pracovníkmi a systémami alebo vonkajšími udalosťami (prírodné katastrofy, zlyhanie operačných systémov, zlyhanie ľudského faktora).
Pilier II
Dohliadací orgán sa v rámci Piliera II zameriava na hodnotenie aktivít a rizikového profilu banky s cieľom posúdiť dostatočnosť kapitálu banky a tiež spoľahlivosť a kvalitu riadiacich a kontrolných mechanizmov banky. Banka by mala mať zavedené zodpovedajúce vnútorné procesy, umožňujúce meranie a riadenie rizika a vyhodnotenie adekvátnosti jej interného kapitálu s ohľadom na podstupované riziká (tzv. Internal Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP). Úlohou dohliadacieho orgánu je posúdenie ICAAP a právo stanoviť dodatočnú kapitálovú požiadavku v prípade, ak kapitálovú požiadavku stanovenú bankou považuje vzhľadom k celkovému rizikovému profilu banky za nedostačujúcu.
Pilier III
Pilier III stanovuje požiadavky na zverejňovanie informácií bankami. Vplýva na posilnenie trhovej disciplíny zvýšením stupňa transparentnosti. Zverejňovaním informácií bankami účastníci trhu získajú prehľad o rizikovom profile banky, jej aktivitách a dostatočnosti jej kapitálu. Pilier II stanovuje požiadavky na uverejňovanie v rôznych oblastiach, vrátane metód použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky.
Európske smernice o kapitalovej primeranosti
Dohoda Basilej 2 je navrhnutá pre prostredie medzinárodne aktívnych bánk na všetkých úrovniach. V Európe však bolo prijaté rozhodnutie aplikovať ju na všetky banky a investičné firmy. V júli 2004 Komisia prijala návrh na nový rámec pre kapitálové požiadavky pre banky a investičné firmy. Basel 2 bol zavedený formou smerníc, známych ako Smernice o kapitálových primeranosti (CRD; 2006/48/EC a 2006/49/EC ). Do platnosti vstúpili s viac ako polročným oneskorením. Čas na ich implementáciu do národných sa skrátil na 6 mesiacov.
Implementácia smerníc do slovenskej legislatívy
Už od jesene 2004 Slovenská banková asociácia viedala intenzívny dialog s NBS o podobe legislatívnych úprav pripravovaných smerníc. Najpodstatnejšia časť smerníc bola do legislatívy SR transponovaná v rámci novely zákona o bankách (644/2006 Z.z.), ktorá bola parlametnom prijatá v decembri 2006. Účinnosť novely zákona bola stanovená na 1. január 2007.